Cierre Fiscal-Contable del ejercicio 2018

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Cierre Fiscal-Contable del ejercicio 2018

8 noviembre @ 10:00 am - 6:00 pm

196€

PRESENCIAL.

Programa:

PROGRAMA FISCAL:

Impuesto sobre Sociedades. Cierre 2018

  • Medidas contenidas en los Presupuestos Generales del Estado para el año 2019. Incidencia en el año 2018
    • Tipo de gravamen mínimo. Establecimiento de un tipo mínimo del 15% sobre la base imponible positiva (18% para bancos y empresas de explotación de hidrocarburos).
    • Tipo de gravamen reducido del 23% para empresas que facturen menos de 1MM/€.
    • Reducción de la exención de dividendos y plusvalías de fuente extranjera en un 5%, “en concepto de gastos no deducibles en el Impuesto, de gestión de la participación que mantiene la matriz en la filial, como prevé y permite la Directiva matriz-filial.”
  • Aspectos fundamentales de la liquidación del IS
    • Concepto de actividad económica y entidad patrimonial.
    • Reversión de gastos no deducibles.
    • Amortizaciones. La amortización del fondo de comercio. Aspectos fiscales y contables.
    • La ampliación de los deterioros de activos no deducibles:
      • La supresión de la deducibilidad del deterioro del inmovilizado material y las inversiones inmobiliarias. Su reversión.
      • La supervivencia del deterioro de existencias e insolvencias.
    • La reversión automática y anual del deterioro de cartera. Aspectos controvertidos. El encaje de esta medida con el principio de capacidad económica. Impugnación de la declaración
    • Provisiones. Gastos a largo plazo del personal.
    • La ampliación del listado de gastos no deducibles:
      • La particularidad de la retribución de administradores tras la sentencia del Tribunal Supremo de 28 de febrero de 2018.
      • Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico.
      • La especial problemática de los intereses de demora de las
        actas de Inspección.
    • La limitación en la compensación de las BINS y las deducciones por doble imposición. La controversia generada por el TEAC.
    • La reserva de capitalización y nivelación.
    • Las limitaciones a la deducibilidad del gasto financiero. Tratamiento de los préstamos participativos intragrupo.
    • Exención para eliminar la doble imposición. El régimen de exención de las plusvalías derivadas de la venta de cartera contenido en el artículo 21 de la LIS.
    • Limitaciones a la aplicación del régimen de exención sobre las rentas positivas derivadas de la transmisión de cartera que tiene origen en una operación de reestructuración.
    • La no deducibilidad de las pérdidas afloradas con motivo de la transmisión de participaciones en entidades.
    • Tipo de gravamen.
    • Repaso de las deducciones.
    • Las nuevas facultades de comprobación de la Administración contenidas en el artículo relativo a BINS y partidas con origen en ejercicios prescritos.
    • Repaso a los principales aspectos regulados en el régimen transitorio de la nueva LIS.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2017

  • Medidas contenidas en los Presupuestos Generales del Estado para el año 2019. Incidencia en el año 2018
    • Incremento de la tarifa de la base general y del ahorro.
  • Repaso a los aspectos fundamentales a considerar antes del cierre
    • Planes de pensiones
    • Régimen transitorio de coeficientes de abatimiento con la franquicia de 400.000 euros.
    • Plusvalías exentas a condición de reinversión.
    • La tributación de las plusvalías cortoplacistas en la base del ahorro.
    • Sistema de integración y compensación de rentas.
    • La permeabilidad del sistema de compensación en la base del ahorro.
    • Saldos a compensar de años anteriores. Régimen transitorio.

Impuesto sobre el Patrimonio

  • Prórroga al 2018
  • Escala y cuota íntegra.
  • Límite conjunto IRPF e IP.
  • El nuevo criterio de valoración de los bienes inmuebles. El valor de referencia de mercado (2019).
  • Modificación de la valoración de los seguros de vida sin derecho de rescate.

PROGRAMA CONTABLE

  1. Normativa actual
    • Consideraciones en relación a los principales epígrafes del balance y de la cuenta de resultados de cara al cierre del ejercicio 2018.
    • Amortizaciones, deterioro y provisiones.
    • Registro del Impuesto sobre Sociedades y diferencias temporarias.
    • Principales consultas del ICAC publicadas en el ejercicio 2018.
    • Las cuentas anuales: revisión y recordatorios.
  2. Próximas modificaciones contables en normativa internacional y su impacto en la normativa nacional
    • Normas de registro y valoración para el reconocimiento de ingresos por la entrega de bienes y prestaciones de servicios.
    • Criterios de valoración y presentación de instrumentos financieros y otros aspectos relacionados con la regulación mercantil de las sociedades de capital.
    • Arrendamientos.

Ponentes:

Sr. Javier Ragué.

Socio de CUATRECASAS. Director del Centro de Coordinación de Criterios del área fiscal de CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA.

Sra. Gemma Soligó.

Socia de Auditoría de Cuentas en Grant Thornton.
Experiencia de más de 20 años en la profesión de auditoría de cuentas. Práctica profesional centrada en el ámbito de la auditoría financiera en diferentes sectores económicos y grupos de sociedades y en Administración Concursal.
Integrante del equipo de implantación de Normas Internacionales de Información Financiera en España (NIIF) y del Nuevo Plan General de Contabilidad en Grant Thornton.
Socia Directora Nacional de Practica Professional de Auditoria de Grant Thornton España.
Realización de cursos sobre consolidación de cuentas en el seno de las empresas privadas y diversas organizaciones, así como seminarios de introducción a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Reforma Contable en España.

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Precio:

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Detalles

Fecha:
8 noviembre
Hora:
10:00 am - 6:00 pm
Precio:
196€
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Organizador

Amado Consultores
Teléfono:
93 319 58 20

Lugar

Hotel Montblanc
Via Laietana, 61
Barcelona, Barcelona 08003 España
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