abril, 2020

07abr4:00 pm8:00 pmDeclaración de Impuesto sobre SociedadesCliente: 155 € + IVA | No cliente: 196 € + IVA

Detalles del evento

Programa

Impacto del escenario generado por COVID-19 en la liquidación del ejercicio 2019

  • Presentación de la declaración con posterioridad a la formulación y aprobación de las cuentas anuales.
  • Dotación de la reserva de capitalización con posterioridad a la presentación de la declaración. Reparto de reservas para atender urgencias de tesorería.
  • El carácter contante o creciente de las cuotas del leasing en un su-puesto de renegociación con moratoria.
  • Monetización de las deducciones de I+D e influencia de los ERTES.

Aspectos fundamentales de la liquidación del IS

  • Concepto de actividad económica y entidad patrimonial.
  • Reversión de gastos no deducibles.
  • Amortizaciones:
    • Nuevas tablas y cambios de estimación.
    • Reversión de la amortización fiscalmente no deducible en 2013 y 2014 (30%) y deducción en cuota para compensar la bajada de tipos.
    • La amortización del fondo de comercio. Aspectos fiscales y contables.
  • La ampliación de los deterioros de activos no deducibles:
    • La supresión de la deducibilidad del deterioro del inmoviliza-do material y las inversiones inmobiliarias. Su reversión
    • La supervivencia del deterioro de existencias e insolvencias.
  • La reversión automática y anual del deterioro de cartera. Aspectos controvertidos. El encaje de esta medida con el principio de capacidad económica.
  • La limitación en la compensación de las BINS y las deducciones por doble imposición.
  • La no deducibilidad de las pérdidas afloradas con motivo de la transmisión de participaciones en entidades.
    Limitaciones a la aplicación del régimen de exención sobre las rentas positivas derivadas de la transmisión de cartera que tiene origen en una operación de reestructuración.
  • Provisiones. Gastos a largo plazo del personal.
  • La ampliación del listado de gastos no deducibles:
    • La particularidad de la retribución de administradores.
    • Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico.
    • La especial problemática de los intereses para financiar la retribución del socio
  • La reserva de capitalización y nivelación.
  • Las limitaciones a la deducibilidad del gasto financiero. Tratamiento de los préstamos participativos intragrupo.
  • Exención para eliminar la doble imposición. El régimen de exención de las plusvalías derivadas de la venta de cartera contenido en el artículo 21 de la LIS.
  • Tipo de gravamen.
  • Repaso de las deducciones que sobreviven y su régimen transitorio.
  • Las nuevas facultades de comprobación de la Administración contenidas en el artículo relativo a BINS y partidas con origen en ejercicios prescritos.
  • Repaso a los principales aspectos regulados en el régimen transitorio de la nueva LIS.

Ponente

Javier Ragué

Socio de CUATRECASAS

Director del Centro de Coordinación de Criterios del área fiscal de CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA.

Horario

(Martes) 4:00 pm - 8:00 pm

Ubicación

Internet

C/ Trafalgar 70, 1ª planta